SEI/PML - 16111272 - CGM: Plano Anual de Auditoria Interna

Após revisão, durante o ano de 2025, os diversos projetos serão executados conforme seus cronogramas individuais de acordo com o apresentado abaixo:

ALICE: Acrônimo do termo “Análise de Licitações e Editais”. Ferramenta que verifica editais publicados diariamente no Portal de Compras do Governo Federal, em busca de possibilidades de inconsistências;

COAM Coordenadoria de Monitoramento. Unidade Administrativa integrante da estrutura organizacional da DAUDIT/CGM;

GA: Gerência de Auditoria Geral. Unidade Administrativa integrante da estrutura organizacional da DAUDIT/CGM;

GAPC: Gerência de Auditoria de Parcerias de Convênios. Unidade Administrativa integrante da estrutura organizacional da DAUDIT/CGM.

IA-CM: The Internal Audit Capability Model for the Public Sector (The IIA Research Foundation, 2009). Trata-se do Modelo de Capacidade de Auditoria Interna do Instituto de Auditores Internos. É uma ferramenta que identifica os fundamentos necessários para uma função de auditoria interna efetiva no setor público. É um modelo universal com comparabilidade à volta de princípios, práticas e processos que pode ser aplicado globalmente. Além disso, estabelece os passos para que uma função de auditoria interna possa progredir de um estágio inicial para um estágio mais forte e efetivo, geralmente associado a organizações mais maduras e complexas; IIA: Instituto dos Auditores Internos do Brasil. Associação profissional de fins não econômicos, que presta serviços de formação, capacitação e certificação profissional para seus associados. Sediado em São Paulo (SP), o IIA Brasil está entre os cinco maiores institutos de Auditoria Interna em atuação no mundo dentre os afiliados do The IIA (The Institute of Internal Auditors);

PV - Suprimentos de Fundos (Adiantamentos): Procedimento de Verificação que tem por base o Art. 23, do Decreto Municipal 407/2023, especificamente em relação aos processos de Suprimentos de Fundos, em Regime de Adiantamento, para Despesas de Pequeno Vulto;

PV - Transferências Concedidas: Procedimento de Verificação que tem por base o Art. 23, do Decreto Municipal 407/2023, especificamente em relação aos instrumentos de formalização das parcerias regidas pela Lei 13.019/2014;

PVPL - Licitações: Procedimento de Verificação que tem por base o Art. 23, do Decreto Municipal 407/2023, especificamente em relação à fase inicial dos processos licitatórios. O regramento está previsto na Portaria CGM-GAB nº 12/2023;

SMRH: Secretaria Municipal de Recursos Humanos; SMTER: Secretaria Municipal de Trabalho, Emprego e Renda.

Documento assinado eletronicamente por Guilherme Arruda Santos, Controlador(a) Geral do Município, em 18/07/2025, às 15:01, conforme horário oficial de Brasília, conforme a Medida Provisória nº 2.200-2 de 24/08/2001 e o Decreto Municipal nº 1.525 de 15/12/2017.

Documento assinado eletronicamente por Jose Tiago Camargo do Amaral, Prefeito do Município, em 08/08/2025, às 17:05, conforme horário oficial de Brasília, conforme a Medida Provisória nº 2.200-2 de 24/08/2001 e o Decreto Municipal nº 1.525 de 15/12/2017.

Documento assinado eletronicamente por Fabio Rodrigo Cordeiro, Diretor(a) de Auditoria Interna, em 11/08/2025, às 11:52, conforme horário oficial de Brasília, conforme a Medida Provisória nº 2.200-2 de 24/08/2001 e o Decreto Municipal nº 1.525 de 15/12/2017.

Documento assinado eletronicamente por Ivan César Marconi, Gerente de Auditoria, em 11/08/2025, às 14:27, conforme horário oficial de Brasília, conforme a Medida Provisória nº 2.200-2 de 24/08/2001 e o Decreto Municipal nº 1.525 de 15/12/2017.

Documento assinado eletronicamente por Daniele Yenes Galão, Gerente de Auditoria de Parcerias e Convênios, em 11/08/2025, às 17:11, conforme horário oficial de Brasília, conforme a Medida Provisória nº 2.200-2 de 24/08/2001 e o Decreto Municipal nº 1.525 de 15/12/2017.

A autenticidade deste documento pode ser conferida no site http://sei.londrina.pr.gov.br/sei/controlador_externo.php?acao=documento_conferir&id_orgao_acesso_externo=0, informando o código verificador 16111272 e o código CRC 31348D1F.

PAINT 2025 - 1ª REVISÃO



		O que vai ser feito?	Tipo	Órgão / Entidade	Objetivo	Quantidade	CH Individual Prevista	CH Total Prevista	Datas (Periodicidade)
	1	Auditoria Interna - Relatório Preliminar	Avaliação	SMOP	Avaliar os Controles relacionados ao planejamento das obras, adequada fiscalização dos contratos, segregação de atividades pelas diretorias, obras públicas paralisadas e aditivos contratuais (impactos no prazo e valor) e relacionamento do processo com outras secretarias (SMGP e demais).	1	300	300	4ºTrimestre
	2	Auditoria Interna - Relatório Preliminar	Avaliação	SMGP / AMS / IPPUL / CMTU	Avaliar os Controles Internos de Gestão adotados pela SMGP, AMS, IPPUL e CMTU quanto à conferência das certidões dos licitantes e o cruzamento de dados referentes aos sócios das empresas licitantes e os nomes dos agentes públicos municipais. SEI 19.003.010228/2025-72	1	300	300	1º Trimestre
	3	Auditoria Interna - Relatório Preliminar	Avaliação	SMAS	Avaliar os Controles Internos de Gestão relativos ao processo de concessão dos benefícios eventuais emergenciais por meio da Secretaria Municipal de Assistência Social (SMAS). Benefício Emergencial Eventual. SEI 19.003.020054/2025-56	1	300	300	1º Trimestre
	4	Auditoria Interna - Relatório Final	Avaliação	SMAS / SME / SMC / FEL / SMI / SEMA / SMG	Avaliar os Controles Internos de Gestão relativos à prevenção de pagamentos à servidores públicos com recursos destinados às OSCs. SEI 19.003.019377/2022-54	1	150	150	4º Trimestre
	5	Auditoria Interna - Relatório Final	Avaliação	SMAS / SME / SMI	Avaliar a eficácia dos controles relativos à análise do processo de prestação de contas das Secretarias Municipais de Educação, Assistência Social e Idoso, as quais mantêm parceria regida pela Lei 13.019/2014. SEI 19.003.004675/2024-10	1	150	150	2º Trimestre
	6	Auditoria Interna - Relatório Final	Avaliação	SMGP / AMS / IPPUL / CMTU	Avaliar os Controles Internos de Gestão adotados pela SMGP, AMS, IPPUL e CMTU quanto à conferência das certidões dos licitantes e o cruzamento de dados referentes aos sócios das empresas licitantes e os nomes dos agentes públicos municipais. SEI 19.003.010228/2025-72	1	150	150	2º Trimestre
	7	Monitoramento	Avaliação	SMOP. CMTU	Monitorar a implementação das recomendações contidas no Relatório Final de Auditoria Interna (SEI 19.003.017489/2022-71) Bueiros.	1	120	120	2º Trimestre
	8	Monitoramento	Avaliação	SME	Monitorar a implementação das recomendações contidas no Relatório Final de Auditoria Interna (SEI 19.003.084968/2023-83) Alimentação escolar nas unidades escolares do Município de Londrina.	1	120	120	2º Trimestre
	9	Monitoramento	Avaliação	PGM. SMF	Monitorar a implementação das recomendações contidas no Relatório Final de Auditoria Interna (SEI 19.003.073881/2018-13) Dívida Ativa.	1	180	180	4º Trimestre
	10	Auditoria Interna - Relatório Preliminar	Apuração	SME	Apurar denúncia efetuada junto à OGM. Tema: Possível contratação irregular por OSC com recursos municipais. SEI 19.003.172205/2024-70	1	180	180	3º Trimestre
	11	Auditoria Interna - Relatório Preliminar	Apuração	SMGP / LI	Apurar possível irregularidade em apontada pela SMGP à CGM. Tema: contratação de árvores de natal. SEI 19.008.210546/2023-20	1	180	180	3º Trimestre
	12	Auditoria Interna - Relatório Final	Apuração	SME	Apurar denúncia efetuada junto à OGM. Tema: Possível contratação irregular por OSC com recursos municipais. SEI 19.003.172205/2024-70	1	150	150	4º Trimestre
	13	Auditoria Interna - Relatório Final	Apuração	SMGP / LI	Possível irregularidade em apontada pela SMGP à CGM. Tema: contratação de árvores de natal. SEI 19.008.210546/2023-20	1	150	150	3º Trimestre
	14	Auditoria Interna - Relatório Final	Apuração	SMC	Apurar denúncia enviada pela OGM. Tema: Apurar atuação do Conselho Municipal de Política Cultural. apuração de eventual irregularidade, em virtude da denúncia recebida na Ouvidoria-Geral do Município referente ao (Edital de seleção e Projetos nº 001/2024) da Secretaria Municipal de Cultura, publicado no JOM nº 5164 na data de 08 de abril de 2024. SEI 19.003.081763/2024-27	1	150	150	1º Trimestre
	15	Auditoria Interna - Relatório Final	Apuração	SME / SMOP / SMF	Apurar apontamentos indicados pela SMF. Tema: Execução de despesa em prévio empenho SEI 19.003.093935/2024-13	1	150	150	3º Trimestre
	16	Capacitação	Capacitação dos Servidores da AI	CGM	Capacitação dos Servidores da AI	6	40	240	Mensal
	17	Análise de Alertas ALICE	Análise dos alertas do sistema da CGU ALICE		Analisar os alertas emitidos pela ferramenta Alice	5	30	150	Mensal
	18	Procedimentos de Verificação (Art. 23, dec 407/2023)	PVPL - Licitações	Diversos órgãos e entidades	Testar a conformidade da fase inicial dos processos licitatórios	8	30	240	Mensal
	19	Procedimentos de Verificação (Art. 23, dec 407/2023)	PV - Transferências Concedidas	Diversos órgãos e entidades	Testar a conformidade das parcerias firmadas pelo município, regidas pela Lei 13.019/14 em todas as suas fases.	6	50	300	Mensal
	20	Procedimentos de Verificação (Art. 23, dec 407/2023)	PV - Suprimentos de Fundos (Adiantamentos)	Diversos órgãos e entidades	Testar a conformidade dos processos de Suprimentos de Fundos, em regime de adiantamento, relativos a despesas de pequeno vulto.	4	30	120	Mensal
	21	Orientações	Orientações	Diversos órgãos e entidades	Emitir orientações para as solicitações direcionadas à DAUDIT.	2	60	120	Esporádico
	22	Recomendações	Recomendações	CGM	Emitir recomendações sobre temas relevantes para a Gestão.	2	60	120	Esporádico
	23	Levantamento de Informações para órgãos de controle interno e externo	Levantamento de Informações para órgãos de controle interno e externo	CGM	Responder às demandas externas	4	50	200	Esporádico
	24	Gestão Interna	Atividades relacionadas a gestão das unidades administrativas	CGM	Dirigir e Gerir a atividade de Auditoria Interna	12	20	240	Mensal
	25	Atividades de Avaliação da execução do PAINT do exercício em curso.	Avaliação da execução do PAINT em curso	CGM	Acompanhar a execução das atividades da DAUDIT	12	12,5	150	Mensal
	26	Reserva Técnica - Demandas Extraordinárias	Atividades excepcionais	CGM	Atender a demandas excepcionais	5	80	400	Esporádico
	27	Atividades de elaboração do RAINT do ano anterior	Elaboração o RAINT	CGM	Elaborar e dar publicidade às atividades da DAUDIT	12	10	120	Mensal
	28	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Projetos CONACI	CGM	Participar de eventos do CONACI com objetivo de manter atualizada as normas e práticas da atividade de Auditoria Interna.	8	5	40	Esporádico
	29	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Projeto IA-CM	CGM	Certificar a Auditoria Interna da CGM Londrina no nível 2 do IA-CM (Modelo de Capacidade de Auditoria Interna) do IIA (Instituto dos Auditores Internos do Brasil).	1	300	300	Anual
	30	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Busca de Solução Tecnológica	CGM	Busca de solução tecnológica viável para melhorar as entregas da atividade de Auditoria Interna da CGM Londrina.	1	50	50	Anual
	31	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Adoção de medidas normativas adequadas	CGM	Implementar Procedimento de Verificação dos processos de Suprimentos de Fundos, em regime de adiantamento, relativo a despesas de pequeno vulto.	1	100	100	Mensal
	32	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Auditoria de Certificação	CGM	Criação de processo "Auditoria de Certificação" das Tomadas de Contas Especiais e revisão do Decreto Municipal nº 1.203/2019	1	180	180	Anual
	33	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Cartilha de Auditoria Interna / Parcerias (Finalização de cartilha iniciada em 2023)	CGM	Apresentar Cartilha de Auditoria Interna com objetivo de comunicar à comunidade interna e externa da Prefeitura sobre a Atividade de Auditoria.	1	50	50	Anual
	34	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI	Manual de Auditoria Interna / Parcerias (Finalização de Manual iniciado em 2023)	CGM	Revisar Manual de Auditoria Interna atualizado com as normas contidas no Dec. 407/2023.	1	50	50	Anual
	35	Gestão e Melhoria da Qualidade da atividade de AI		CGM	Procedimentalização do tratamento das denúncias oriundas da OGM. Criação de fluxo procedimental e normatização das denuncias que poderiam ser direcionadas à Auditoria Interna	1	100	100	Mensal
		Total de horas				108		6000